Aizdevumi uzņēmumu un fizisko personu starpā ir ierasta prakse, tomēr tie bieži vien kļūst par Finanšu izlūkošanas dienesta un Valsts ieņēmumu dienesta (VID) interesi, īpaši – Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (NILLN) pārbaudēs. 2025. gadā, pieaugot regulējuma stingrībai un VID uzmanībai šai jomai, aizdevumu struktūra un dokumentācija tiek vērtēta īpaši rūpīgi.

Šajā seminārā pievērsīsimies tam, kādos gadījumos aizdevuma devējs vai saņēmējs var kļūt par NILLN subjektu, un kādas sekas no tā izriet. Analizēsim, vai aizdevuma līgumiem vienmēr jābūt rakstveidā, vai iespējami arī mutiski aizdevumi, un vai procentu neesamība var radīt aizdomas par iespējamu līdzekļu legalizāciju.

Tiks skaidrots, kādi konkrēti NILLN riski jāvērtē aizdevumu darījumos, un kas obligāti jānoskaidro gan par fiziskām personām, gan nerezidentiem. Apskatīsim arī situācijas, kad aizdevumi kļūst aizdomīgi, kā VID vērtē aizdevumus valdes locekļiem un kādos gadījumos tos drīkst dzēst ar dividendēm.

Semināra gaitā tiks izcelti biežākie uzņēmumu pieļautie pārkāpumi un kļūdas saistībā ar aizdevumu dokumentāciju un klienta izpēti. Sniegsim skaidrojumu, kāda informācija jāpieprasa no klienta, kā arī – vai šī informācija jāiegūst no aizdevēja vai aizņēmēja puses. Aplūkosim arī, kādas anketas un veidlapas jāaizpilda atbilstoši NILLN prasībām.

Noslēgumā pievērsīsimies klienta uzraudzības procesam – kā to organizēt, dokumentēt un kā savlaicīgi identificēt potenciālos riskus saistībā ar aizdevumiem.

Šis seminārs būs īpaši noderīgs grāmatvežiem, nodokļu konsultantiem, uzņēmumu vadītājiem un iekšējās kontroles speciālistiem, kuri vēlas saprast, kā izvairīties no kļūdām un nodrošināt atbilstību NILLN prasībām saistībā ar aizdevumu darījumiem.

• Aizdevumi un NILLN joma – ievads

  • Kā aizdevumi kļūst par NILLN pārbaudes objektu?

  • VID pieeja un jaunākās aktualitātes 2025. gadā

• Vai aizdevuma devējs ir NILLN subjekts?

  • Kritēriji un sekas, kļūstot par NILLN subjektu

  • Juridisko un fizisko personu klasifikācija

• Aizdevuma līgumu forma un būtiskie jautājumi

  • Vai aizdevuma līgumiem vienmēr jābūt rakstveidā?

  • Mutiski aizdevumi – riski un ierobežojumi

  • Vai aizdevumi drīkst būt bez procentiem?

• NILLN riski aizdevumu darījumos

  • Kādi ir būtiskākie NILLN riski, kas jāvērtē?

  • Darījumu saskaņošana ar klienta profilu un risku līmeni

• Klienta izpēte aizdevumu gadījumā

  • Kas jānoskaidro par fiziskām personām?

  • Kas jānoskaidro par nerezidentiem?

  • Informācijas pieprasīšana no klienta

• Aizdomīgi aizdevumi – pazīmes un situācijas

  • Kad aizdevums skaitās aizdomīgs?

  • Indikatori, kas signalizē iespējamu naudas legalizāciju

• Īpašas situācijas:

  • Aizdevumi uzņēmuma valdes locekļiem

  • Aizdevuma dzēšana ar dividendēm – kad un kā tas ir pieļaujams?

• Praktiskie jautājumi un kļūdas praksē

  • Kādas kļūdas visbiežāk pieļauj uzņēmumi?

  • Informācijas pieprasīšana – no aizdevēja vai aizņēmēja?

• NILLN dokumentācija un pienākumi

  • Kādas anketas un formas jāaizpilda?

  • Klienta uzraudzības kārtība un dokumentēšana

Tālrunis: 29948182
E-pasts: [email protected]