SEMINĀRA SATURS:

Nodokļa deklarācija un pielikumi.

Nodokļa deklarācijas un paziņojuma par nodokļa samaksu iesniegšana.

PVN deklarācija par gadu.

Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā.

Nodokļa deklarācijas un paziņojuma par nodokļa samaksu iesniegšanas termiņi.

Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā.

Ja termiņš iekrīt brīvdienā vai svētku dienā.

Termiņš nodokļa iemaksai valsts budžetā.

Kad jāsamaksā PVN pēc izslēgšanas no PVN reģistra?

Paziņojuma par nodokļa samaksu iesniegšanas termiņš.

PVN iemaksa pēc tiesu izpildītāja izsoles.

Kad jāmaksā PVN, ja ar nodokli apliekamo preču piegāžu un sniegto pakalpojumu kopējā vērtība iepriekšējo 12 mēnešu laikā ir pārsniegusi 50 000 euro?

Kad jāmaksā PVN par taksācijas gadu?

Brīdis, kad nodokli par preču piegādi un pakalpojumu sniegšanu norāda nodokļa deklarācijā

par iekšzemē (Latvija) piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem;

ja saņemts avanss;

par preču piegādi Eiropas Savienības teritorijā;

ja rēķins nav savlaicīgi izsniegts;

ja darjumi notiek ilgstoši;

par elektroenerģiju;

grupas uzņēmums;

par pakalpojuma sniegšanu ES dalībvalstīs un trešajās valstīs;

par preču iegādi ES;

par preču iegādi ES, ja pārsniegta preču vērtība 10.000 EUR;

par preču iegādi ES, ja preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs nav reģistrēts VID PVN maksātāju reģistrā;

par saņemtajiem pakalpojumiem, kuri saņemti no ES dalībvalsts nodokļa maksātājiem vai trešo valstu nodokļa maksātājiem;

par preču importu;

muitas procedūra “pagaidu ievešana”;

ja pakalpojumu faktskā vērtība nav zināma vai atšķiras;

preces atrodas pagaidu uzglabāšanā;

par braukšanas biļešu (talonu), mēnešbiļešu un sporta vai kultūras pasākumu biļetēm;

par vaučeriem;

par saņemtajiem pakalpojumiem un precēm (kokmateriāli, ūvniecība un citi).

Ja taksācijas gada laikā taksācijas periods no viena ceturkšņa mainās uz kalendāra mēnesi.

Atlaižu vērtība, kas piešķirta pēc konkrēto preču un pakalpojumu saņemšanas.

Preču eksports;

Ja preču eksports nav noticis;

Zemnieku saimniecības pašpatēriņa (savas izaudzētās saražotās) preces;

Priekšnodokļa atskaitīšana pirms reģistrācijas PVN reģistrā;

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksātāja priekšnodokļa atskaitīšana.

Ja rēķins saņemts pēc noteiktā termiņa.

Lietotas mantas, lietotas automašīnas, senlietas.

Tūrisms.

Ja apliekamo darījumu vērtīa ir azāka par 5%.

Ja nav veikti apliekamie darījumi.

Kad un kādos gadījumos aizpilda PVN 2 pārskatu?

Trijsūrveida darījumi.

Preces kas nosūtītas uz noliktavu.

Reprezentācijas preces.

Automāšīnas iegāde un ekspluatācijas izdevumi.

Ar PVN neapliekamie darījumi.

Kādiem darījumiem PVN normas nepiemēro?

Preču iegādes Eiropas Savienības teritorijā vieta.

Darījumi ar nekustamo īpašumu.

Ieguldījumi pamatkapitālā.

Reorganizācija.

Priekšnodokļa korekcijas.

Preču zudumi

Zaudēte parādi.

Priekšnodoklis par nodokļa atmaksu trešās valsts personai.

Priekšnodoklis par lauksaimniekiem izmaksāto kompensāciju.

Neatskaitāmās summas noteikšana.

Proporcijas aprēķināšana.

Ja apliekamie darījumi ir vairāk par 95%.

Dalītā priekšnodokļa uzskaite.

PVN piemērošana biedrībām..

Pārskata par priekšnodokļa un nodokļa summām, kas norādītas nodokļa deklarācijā par taksācijas periodu (PVN 1 pārskata), aizpildīšanas kārtība.

“Nodokļa summas par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem” aizpildīšanas kārtība.

PVN 1 pārskata II daļas “Nodokļu summas par precēm un pakalpojumiem, kas saņemti no Eiropas Savienības dalībvalstīm” aizpildīšanas kārtība.

PVN 1 pārskata III daļas “Aprēķinātais nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem” aizpildīšanas kārtība.

“Pārskata par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā” (PVN 2 pārskata) aizpildīšanas kārtība.

“Labojumu pārskata par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā” (PVN 3 pārskata) aizpildīšanas kārtība.

Atbildes uz jautājumiem.

Semināra vadītāja: grāmatvedības un nodokļu eksperte, semināru lektore Jadviga Neilande.

Sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi nodokļu konsultāciju jautājumos, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedre, ilgstoša darba pieredze sniedzot konsultācijas un pārstāvot uzņēmumus tiesvedībās nodokļu un grāmatvedības jautājumos.

Lai pieteiktos apmācībām, lūdzu, aizpildiet pieteikuma formu: