Tiešsaistes seminārā “UIN deklarācijas praktiska sagatavošana. Peļņas sadale, dividenžu izmaksa.”, kuru vadīs Jadviga Neilande, dalībnieki iegūs praktiskas zināšanas par uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas sagatavošanu un ar peļņas sadali un dividenžu izmaksu saistītajiem jautājumiem. Seminārā tiks detalizēti aplūkoti UIN deklarācijā uzrādāmie darījumi, piemēram, nedrošie debitoru parādi, procentu maksājumi un aizdevumi saistītām personām, kā arī piešķirto labumu summas nerezidenta darbiniekiem.

Tiks skaidrots, kā aprēķināt ar nodokli apliekamo bāzi, iekļaujot gan sadalīto, gan nosacīti sadalīto peļņu, kā arī kā pareizi veikt deklarācijas iesniegšanu un nodokļa maksāšanu. Seminārā tiks aplūkotas situācijas, kad dividendes nedrīkst noteikt, kā tās izmaksāt vai atstāt sabiedrībā, kā arī jautājumi par neizņemtām dividendēm un procentu aprēķināšanu kavētām izmaksām. Īpaša uzmanība tiks pievērsta ārkārtas dividendēm – nosacījumiem, to noteikšanai, un prasībām par periodu un peļņas apjomu, ko var sadalīt ārkārtas dividendēs. Tiks aplūkotas arī ar IIN saistītās nianses dividendēm, tostarp nodokļa piemērošana būtiskas līdzdalības gadījumos ārvalsts sabiedrībā.

Seminārā dalībnieki apgūs, kā UIN deklarācijā norādīt dažādus ienākumu veidus, piemēram, no pārstāvniecībām, nosacītās dividendes un likvidācijas kvotu, kā arī kā piemērot nodokļa atlaižu sistēmas ziedojumiem un citiem darījumiem. Tiks analizēti īpaši darījumi, piemēram, reprezentācijas izdevumi, dāvinājumi, pamatlīdzekļi, ko neizmanto saimnieciskajā darbībā, un zemu nodokļu jurisdikcijās veiktie maksājumi. Semināra dalībnieki saņems arī praktiskus piemērus par nodokļa korekciju veikšanu cesijas darījumos, atmaksātu aizdevumu summām un debitoru parādu atgūšanu.

Šis seminārs sniedz strukturētu un praktisku pieeju UIN deklarācijas sagatavošanai, palīdzot izvairīties no kļūdām un efektīvi pārvaldīt nodokļu saistības uzņēmuma vadības un grāmatvedības praksē.

1. UIN deklarācijā uzrādāmie darījumi:

• nedrošie debitoru parādi,
• procentu maksājumi,
• aizdevumi saistītām personām,
• darījumi ar saistītām personām.
• piešķirto labumu summu nerezidenta darbiniekiem

2. Ar nodokli apliekamā bāze:

• Sadalītā peļņa;
• Nosacīti sadalītā peļņa;
• Deklarācijas sagatavošana un nodokļa maksāšana
• Atlaižu piemērošana.
• Kavējuma nauda.
• Decembra deklarācijas labošana.
• UIN deklarācija pārstāvniecībai.
• Obligāti maksājamais UIN.
• Kā nosaka dividendes dalībniekiem Komerclikumā;
• Kad dividendes nedrīkst noteikt;
• Kā izmaksā dividendes?
• Neizņemtās dividendes.
• Vai var maksāt procentus par kavētām dividendēm?
• Vai dividendes var atstāt sabiedrībai?
• Vai var atprasīt dividendes?
• Obligātās rezerves mazkapitāla SIA.
• Paziņojums par dalībnieku sapulces sasaukšanu peļņas sadalē;
• Sabiedrības peļņas izlietošana;
• Priekšlikums par peļņas sadali;
• Gada pārskata apstiprināšana;
• Ārkārtas dividendes;
• Statūtos noteiktās prasības;
• Par kādu periodu var noteikt ārkārtas dividendes?
• Cik lielu peļņu var sadalīt ārkārtas dividendēs?
• Saimnieciskās darbības pārskats.
• Nosacījumi, kas jāievēro, lai noteiktu ārkārtas dividendes.
• Iedzīvotāju ienākuma nodokļa piemērošana dividendēm;
• Nodoklis no būtiskas līdzdalības ārvalsts sabiedrībā

3. Mēneša deklarācijā:

• dividendes vai dividendēm pielīdzinātas izmaksas, piemēri;
• no citiem uzņēmumiem saņemtās dividendes, piemērs;
• ienākumu, kurš saņemts no pārstāvniecības;
• nosacītās dividendes,
• samazināts pamatkapitāls, piemērs;
• likvidācijas kvota,
• ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi,
• izklaides pasākumi, labumi;
• naudas izņemšana no konta, apgrozījuma, peļņas samazināšana;
• avansa, galvojuma naudas vai rokasnaudas maksājumi;
• dāvinājumi, dāvinājumos pārvērsti kredīti un aizdevumi;
• ziedojumi;
• pamatlīdzeklis, ko neizmanto saimnieciskajā darbībā,
• nomāts pamatlīdzeklis;
• ieguldījumu īpašums;
• reprezentācijas izdevumi un to veidi;
• personāla ilgtspējas pasākumi;
• cik daudz drīkst nemaksāt nodokli;
• bruto darba samaksa;
• kādi izdevumi ir saistīti ar saimniecisko darbību;
• obligātās izmaksas darbiniekiem;
• darba aizsardzības izdevumi;
• dzeramais ūdens;
• atpūtas telpas;
• ēdināšanas izdevumi;
• dzīvības, veselības un nelaimes gadījumu apdrošināšana, izdarītās iemaksas privātajos pensiju fondos;
• izdevumi darbinieka nogādāšanai no dzīvesvietas uz darbu un no darba uz dzīvesvietu;
• reklāmas izdevumi;
• zīmols;
• dāvanu karte;
• loterijas;
• piemēri;
• naudas zīmes paciņās;
• sociālie uzņēmumi;
• krājumu zudumi;
• norakstītie krājumi;
• iztrūkums, izlaupījums, nepārvarama vara;
• sociālās infrastruktūras aktīvu norakstīšana un nolietojums;
• piemērs;
• reprezentatīvā automašīna,
• soda naudas;
• cesijas darījumi;
• patērētās degvielas izmaksas

nedrošie debitoru parādi, piemērs

procentu maksājumi, piemērs;
aizdevumi saistītām personām,
aizdevumi nesaistītām personām
darījumi ar saistītām personām,
tirgus cenas norādīšana UIN deklarācijā;
piešķirto labumu summu nerezidenta darbiniekiem,
likvidācijas kvota.
atvieglojumi par ārvalstīs samaksāto nodokli.
pārskata gadā veiktie ziedojumi, par kuriem piemēro nodokļa atvieglojumu.
ienākums no tiešās līdzdalības akciju atsavināšanas.
saņemtas subsīdijas kā valsts atbalsts lauksaimniecībai.
izmaksa nerezidentam;

nerezidenta ienākums, ja nodoklis netika ieturēts

vadības un konsultatīvajiem pakalpojumi,
Latvijā esoša nekustamā īpašuma atsavināšana,
maksājumi personai zemu nodokļu vai beznodokļu valstī vai teritorijā.
ja izmaksu veic Krievijas uzņēmumam, fiziskai personai;

aprēķinātais nodoklis taksācijas mēnesī.

uzņēmumu ienākuma nodokļa pārmaksa,
atmaksāta aizdevuma summa,
atgūta debitora parāda summa.
nodokļa aprēķina rezultāts pārskata gadā.

Tālrunis: 29948182
E-pasts: [email protected]